미국 PTP 종목 리스트 확인 방법과 과세

미국 주식 PTP(Publicly Traded Partnership) 종목 리스트 확인 방법과 과세에 대해 안내 드리겠습니다. 결론만 말하면 미국 PTP 종목에 확인되는 ETF는 투자하지 마세요.

 

 

1. 미국 PTP 세금이란? - 매도대금의 10%

 

2023년 1월 1일부터 미국 국세청(IRS)의 조세법에 의거하여 미국 비거주자가 '보유기간이나 손익 여부와 상관없이' '매도시' '매도대금의 10%'가 현지 세금으로 원천 징수됩니다. 이익금의 10%가 아닙니다.

 

단, PTP 종목 리스트에 포함되더라도 PTP 발행회사가 10% 면제 QN(자격 공지)을 발행한 경우 92일 동안 10% 원천징수가 면제됩니다. 

 

 

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PTP 종목은 미국 내 '천연자원(원유, 가스, 금, 은)' 및 부동산 등에 파트너십 형태로 투자하는 합자회사의 지분을 말합니다. 미국인 투자자는 PTP 수익을 기타 소득에 합산시켜 종합소득세를 별도로 냈지만 미국 외 투자자들은 과세 대상에서 벗어났기 때문에 형평성 문제가 생겼고, 미국 외 투자자는 매도 금액의 10%를 원천 징수함으로써 2023년부터 과세하게 되었습니다.

 

 

 

 

2. 미국 PTP 종목 리스트 확인

 

미국 PTP 종목 리스트는 예탁원에서 확인 가능합니다. 자기가 이용하는 증권사에서 예탁원 기준 PTP 종목 리스트 최종 버전을 확인하세요. PTP 종목은 사전 예고 없이 변동될 수 있습니다. 저는 삼성증권 예탁원 기준 PTP 종목  리스트 20230904 파일을 다운로드[링크] 받았습니다. 구글에서 삼성증권 PTP 검색하면 다운로드 링크가 나옵니다. 

 

 

 

 

사람들이 많이 검색할만한 PTP 종목 리스트를 안내드리겠습니다.

 

2X LONG VIX ETF - UVIX.A

IX SHORT VIX ETF - SVIX.A

US 12 MONTH NATURAL GAS ETF - UNL.N

US 12 MONTH OIL ETF - USL.N

US OIL ETF - USO.N

USCF NATURAL GAS ETF - UNG.N

US GASOLINE ETF - UGA.N

US COMMODITY INDEX ETF - USCI.N

US BRENT OIL ETF - BNO.N

STEEL PRTNR HDNG - SPLP.N

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

PROSHARES BLOOMBERG CRUDE OIL 2X ETF - UCO.N

PROSHARES SILVER -2X ETF - ZSL.N

PROSHARES BLOOMBERG NATURAL GAS -2X ETF - KOLD.N

PROSHARES BLOOMBERG CRUDE OIL -2X ETF - SCO.N

PROSHARES VIX SHORT TERM FUTURES -0.5 ETF - SVXY.A

PROSHARES VIX SHORT TERM FUTURES ETF - VIXY.A

PROSHARES VIX SHORT TERM FUTURES 1.5 ETF - UVXY.A

PROSHARES VIX MID-TERM FUTURES ETF - VIXM.A

PROSHARES BLOOMBERG NATURAL GAS 2X ETF - BOIL.N

PROSHARES EURO -2배, 2배 ETF - EUO.N, ULE.N

PROSHARES GOLD 2X ETF - UGL.N

PROSHARES GOLD -2X ETF - GLL.N

PROSHARES YEN -2X ETF - YCS.N

PROSHARES YEN 2X ETF - YCL.N

PROSHARES SILVER 2X ETF - AGQ.N

 

ISHARES S&P GSCI COMMODITY INDEXED TRUST - GSG.N

 

INVESCO DB US DOLLAR INDEX BULLISH ETF - UUP.N

INVESCO DB BASE METALS ETF - DBB.N

INVESCO DB PRECIOUS METALS ETF - DBP.N

INVESCO DB OIL ETF - DBO.N

INVESCO DB ENERGY ETF - DBE.N

INVESCO DB AGRICULTURE ETF - DBA.N

INVESCO DB COMMODITY INDEX TRACKING ETF - DBC.N

 

2023.09.26 - [주식] - 금 레버리지 ETF : GLD, IAU, UGL(2배), GDX, NUGT, GDXU

금 레버리지 ETF : GLD, IAU, UGL(2배), GDX, NUGT, GDXU

2023.09.27 - [주식] - 금 3배 인버스 ETF ; GDXD

금 3배 인버스 ETF ; GDXD

 

 

원자재, 부동산 레버리지, 인버스 ETF는 일단 PASS하면 됩니다.

 

 

 

 

ETF.COM  에서 스크롤을 내리면 TAX EXPOSURES - DISTRIBUTES K1 부분이 있습니다. 여기가 YES로 나오면 PTP 종목 과세 확인으로 이해하면 됩니다. 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. PTP 종목 과세와 미국주식 양도소득세

 

 

PTP 종목, 심볼, 면제 여부, 면제 기간을 확인할 수 있습니다. PTP 과세 면제가 있더라도 92일에 그치기 때문에 장투 생각이 있다면 PTP 종목 자체는 거래를 하지 않는 것을 추천드립니다. 매도대금 10% 과세 패널티는 심하네요. 1억 매수 후 1억 본절로 매도할 경우 1000만원 그냥 PTP 세금으로 과세됩니다. 

 

PTP 종목 과세와 양도소득세는 서로 별도로 계산됩니다.

 

① PTP 종목은 매도 금액의 10%만 과세됩니다.

② 미국 주식 양도소득세는 매년 1월1일 ~ 12월31일 발생한 주식 매매 차익에 대해 계산되며 다음 해 5월 중 양도세 신고, 납부합니다. 주식 매매 차익 연 250만원 공제한 나머지에 한하여 지방세 포함 세율 22%로 양도세 부과됩니다.

 

미국주식 양도소득세 계산 시 PTP 과세는 차감되지 않습니다.

 

예를 들어 PTP 종목 1억 매수 후 1억 매매 차익을 얻고 2억에 매도했다고 가정합니다.

 

① PTP 과세 : 매도대금 2억 X 10% = 2000만원

② 미국주식 양도소득세 : 매매차익 1억 X 22% = 2200만원 [매매차익에서 연 공제 250만원은 계산 편의상 고려하지 않았습니다]

 

PTP 종목 투자자는 1억 매매차익을 얻었지만 PTP, 양도소득세 때문에 세금만 4200만원 나왔습니다.

 

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4. 원자재 추천 ETN

 

PTP 종목에 포함되지 않으려면 원자재 ETF 대신 ETN을 찾으면 됩니다.

 

ETF는 EXCHANGE TRADE FUND 입니다. 자산운용사가 발행합니다. 기초자산을 편입 운용합니다. 만기가 없습니다. 운용사의 부도 위험에 노출되지 않습니다.

 

ETN은 EXCHANGE TRADE NOTE 입니다. 증권사가 발행합니다. 기초자산 가격을 추종하는 선물이나 옵션을 편입 운용합니다. 1년~20년 만기가 존재합니다. 발행사인 증권사의 부도 위험에 노출됩니다.

 

ETN은 '선물''옵션' 특성상 신용위험이 존재하기 때문에 ETF보다 위험한 상품입니다.

 

국내 증시에 상장한 원자재 추천 ETN 입니다.

 

삼성 레버리지 WTI 원유 선물 ETN
삼성 인버스 2X WTI 원유 선물 ETN
삼성 인버스 2X 천연가스 ETN
신한 레버리지 천연가스 선물 ETN
신한 인버스 2X 천연가스 선물 ETN(H)

 

미국 증시에 상장한 원자재 추천 ETN 입니다.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

iPath S&P GSCI Total Return Index ETN (GSP): 이 ETN은 다양한 원자재, 예를 들어 원유, 천연가스, 금속 등의 원자재 포트폴리오에 노출됩니다. S&P GSCI 지수와 관련이 있어 원자재 시장을 대표하는 지표 중 하나입니다.

iPath Bloomberg Commodity Index Total Return ETN (DJP): 이 ETN은 블룸버그 원자재 지수에 연결되어 다양한 원자재 섹터에 노출됩니다. 석유, 천연가스, 농산물, 금속 등 다양한 자산 유형을 포함합니다.

iPath Series B Bloomberg Copper Subindex Total Return ETN (JJC): 이 ETN은 구리 가격에 노출됩니다. 구리는 산업 부문에서 중요한 원자재로 사용되며, 경기 침체 및 경기 회복과 관련된 경제 지표로 간주됩니다.

VelocityShares 3x Inverse Crude Oil ETN (DWT): 이 ETN은 원유 가격의 일일 반대 지수의 세 배 레버리지를 제공합니다. 원유 가격 하락에 대한 레버리지를 원하는 투자자에게 적합할 수 있습니다.

iPath Pure Beta Crude Oil ETN (OIL): 이 ETN은 WTI 원유 가격에 노출됩니다. 원유 가격의 변동성에 관심이 있는 투자자에게 적합할 수 있습니다.

 

원자재는 경제침체, 인플레이션 시기에 투자하면 좋습니다. 만약 경기가 활황으로 전환될 경우 원자재 인버스 상품 또는 주식, 부동산 등 위험자산에 투자하면 됩니다.

 

 

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